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        湖北省黃岡中學
        治理現代化
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        黃岡中學關于進一步加強與改進財務工作的意見
        2020-10-03 00:00:00 返回列表

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        黃岡中學關于進一步加強與改進財務工作的意見  

        (2020615日印發)

         

        第一章  總則

        第一條 隨著財政體制改革的不斷深入與黨風廉政建設的持續推進,財務工作越來越受到學校高度重視。目前,學校財務工作重心已從傳統的核算型向管理型轉變,學校進行科學有效的財務管理是促進學校健康發展的有力保證,是提高辦學水平,促進學校建設規范化、民主化、科學化的重要組成部分,是加強學校黨風廉政建設,依法治校的必要手段和有效措施。加強財務工作的重要性體現在促進財務內控自律機制的建立,從而達到提高資金使用效率、增強財務服務質量的需要。

        第二條 依據《會計法》《預算法》《政府會計準則》《黨政機關厲行節約反對浪費條例》《行政事業單位內部控制規范(試行)》《教育系統內部審計工作規定》(教育部令第17號)等有關法律法規,結合我校實際,制定本意見。

         

        第二章  基本財務管理

        第三條 財政部門預算。科學編制并嚴格執行年度財政部門綜合預算,堅持收支平衡原則,確保學校正常運轉,提高資金使用效率。

        (一)嚴格按《預算法》的要求,增強預算編制科學性,維護并強化預算執行嚴肅性,提高預算執行績效水平。在編制年度財政預算時,所有收入和支出必須納入預算管理,嚴禁無預算和超預算使用資金。
           
        (二)年度預算編制要切合實際,堅持基本支出優先原則,把財政部門預算政策用足用實。

        (三)年度財政部門預算編制程序與時間要求

        財務處根據市財政局下發的部門預算編制的相關文件要求,在市財政局規定的時間內及時編制年度財政部門預算。部門預算編制工作按照“兩上、兩下”的程序進行。

        1.“一上”階段

        每年10月份市財政局召開下年度預算編制工作布置會后,財務處于10月底前根據規定要求按當年10月在冊有編人員及其工資明細情況,報送預算編制基礎資料和經費概算?!耙簧稀钡念A算經費概算,需經財務部門負責人審核,分管財務副校長及校長審批通過后方可上報。

        2.“一下”階段

        11月上旬,市財政局按市政府審定的支出安排意見,向學校下達部門預算控制數。

        3.“二上”階段

        11月中旬,學校根據市財政局下達的預算控制數及預算修改意見,編制完整的部門預算文本并上報,包括:①部門預算編制說明;②市級部門預算報表;③市級部門項目申報文本及項目績效目標申報表?!岸稀钡念A算文本上報前,需將預算提交黨委會通過。

        4.“二下”階段

        市政府和市人大對學校上報的部門預算文本審查批準后,市財政局在法定時間內向學校批復下達預算文件。

        (四)年度部門預算信息公開

        學校應在市財政局批復下達預算文件后二十日內按照規定格式統一在黃岡市政府門戶網站公開,并對部門職能職責、預算收支增減變化、政府采購預算、新增資產配置預算、“三公”經費增減變化、專業性較強的名詞解釋等重要事項作出說明。

        (五)年度部門預算調整與追加:在年度預算執行過程中,按市財政局統一規定時間要求,根據人員增減變化(如新進人員入編增加,人員調出、退休或自然減員等人員減少)、工資調整變化,本著“增人增資、減人減資”的原則,及時調整預算、追加預算。

        第四條 學校公用經費內部部門預算

        學校公用經費內部預算內容包括日常公用經費預算及項目預算兩個方面。

        (一)日常公用經費預算由財務處根據近幾年各部門日常公用經費支出的平均值編制年度財政部門預算。

        (二)項目預算編制

        1.總務處負責學校內部各部門基本建設、固定資產添置及大型采購項目的預算工作。

        2.每年9月總務處匯總各部門項目建設計劃,編制下一年度學?;窘ㄔO、固定資產添置及大型采購項目預算計劃。

        3.1020日前,總務處將初審通過的項目計劃提請黨委會集體研究,財務處依據黨委會決定編制年度財政部門預算。

        (三)公用經費預算一經確定,必須嚴格執行,不得突破預算。沒有年初預算的項目支出不得列支。

        第五條  財務報賬、審批與稽核

        (一)財務報賬必須嚴格按黃岡市紀委監委、市財政局統一模板、統一標準、統一要求,填制報銷憑證,嚴格執行學校制定的報賬審批簽字流程。財務報賬與審批流程如下:

        1.出納會計前臺指導報賬人填寫、粘貼報銷單及原始報銷憑證的初審工作。教職工報賬時,先到出納會計前臺填寫報銷單,經所在部門負責人與分管校長審批簽字后,交財務處出納會計進行憑證初審并簽字(出納會計事前審核)。

        2.報銷憑證經出納初審后,由報賬人按時間先后順序依次向財務處主任、財務分管校長報批。

        3.報銷憑證經財務處主任及分管校長簽字審批后,由稽核會計對原始憑證進行審核簽字(稽核會計事中審核)。

        4.報銷憑證經稽核會計審核后,由報賬人在出納會計處辦理憑證移交登記后,交出納會計最后付款。

        (二)財務報賬付款方式規定:嚴格執行財政國庫集中支付的管理規定,所有付款業務實行國庫支付系統網銀轉賬、公務卡付款等結算方式,逐步取消單位財務報賬備用金(備用金額度暫控制在2萬元以內)。

        (三)根據黃岡市人民政府2015年印發的《預算單位公務卡和現金管理暫行辦法》的規定,教職工外出公務活動,不允許公務借款。

        (四)財務報賬的時間規定為每周一至周四。周五至周六為財務人員整理憑證、傳遞憑證、登賬等工作時間。

        (五)財務審批是財務管理工作的重要環節。學校財務審批由分管財務副校長及財務部門負責人擔任。超過1萬元的支出,事前需報告校長簽字審批;超過5萬元的支出,需經學校黨委會集體決策批準,并于報賬時提供會議紀要或會議記錄。對于財務審批程序不到位的,財務處不得支付任何款項。

        (六)財務稽核工作貫穿于財務工作全部過程。重點內容包括財務報賬環節付款憑證的稽核,會計核算環節記賬會計錄入的記賬憑證、會計分錄的稽核,收費環節收費標準認定的稽核,工資發放與社會保障環節的稽核等。

        第六條  會計核算

        一)賬簿的設置與登記

        1.總務處倉庫保管員應登記的臺賬:與財務處互聯互通的低值易耗品管理系統。低值易耗品管理系統中需登記低值易耗品庫存物資的進、出、存情況。低值易耗品臺賬內容包括材料名稱、入庫單價、出入庫及存貨數量、計量單位、入庫金額、入庫時間、出庫時間、采購人、領用部門、領用人等??倓仗巶}庫保管員每月向財務處提供出庫憑證、臺賬進行出庫核銷,以方便每學期末進行盤存。

        2.總務處固定資產管理員應登記固定資產臺賬即實物條碼管理系統。

        3.總務處項目管理員應登記項目管理臺賬。項目管理臺賬內容包括項目名稱、政府采購備案號、政府采購方式、建設性質、承建單位、施工時間、施工進度、竣工時間、預算金額、決算金額、已付款金額、項目負責人等。

        4.總務處水電管理員應對校園內附屬獨立核算單位及住宅區內用戶水電用量進行臺賬登記。附屬單位每半年應抄表登記一次,住戶每季度抄表登記一次。

        5.財務處出納會計要求登記的賬簿有:現金日記賬與銀行日記賬。銀行日記賬包括財政往來資金專戶、農行代發工資銀行賬戶、財政非稅收入專戶(或非稅收入臺賬)。

        6.財務處應登記的財務賬簿有:總賬與綜合明細賬(包括資產明細賬、收入費用明細賬、往來款項明細賬等)。應登記的臺賬有:湖北省固定資產管理系統,學校低值易耗品管理系統。

        (二)會計核算應注意事項

        1.會計科目設置必須國家統一的政府會計制度的規定(合法性),滿足財政部門預算與決算工作的需要(相關性),滿足學校財務管理實際工作需要(實用性)。

        2.出納會計收款或付款后,應及時登記現金日記賬、銀行日記賬,并將原始憑證及時移交給記賬會計,并作好憑證移交登記工作。原始憑證每周星期五之前傳遞一次,當月收付款憑證必須在月末最后一天移交完畢。

        3.記賬會計錄入記賬憑證時,核算會計應對報銷憑證等原始憑證進行復核(記賬會計事后審核)。邊審核,邊錄入,邊登記賬簿。

        4.錄入記賬憑證時,對會計業務事項的描述,應在憑證“摘要”欄作簡明額要的填寫。摘要內容應與原始憑證的業務事項、會計科目的內含相一致。

        5.會計業務歸類、核算口徑等會計處理方法,前后各期應當保持一致,不得隨意變更。

        6.會計稽核崗應對記賬會計錄入的會計憑證、會計分錄,包括會計科目設置及使用情況,逐筆逐條審核。

        7.每月會計憑證錄入完畢并經稽核會計審核后,記賬會計應及時記賬、出報表。會計報表月報時間為次月10日前。會計報表包括資產負債表、收入費用表、費用明細表。

        第七條 年度決算

        (一)每年12月中下旬至次年110日為財政國庫支付系統關網時間。在此期間,學校財務停止報賬,財務人員進行年終決算準備工作。

        (二)年終決算時,財務人員應對學校收支及往來款項等所有賬目進行全面清理,多重交叉核對。特別是出納會計的現金日記賬、銀行日記賬與財政、銀行相對應的資金賬戶核對;出納會計賬與核算會計的相關資金賬核對;會計核算賬與國庫支付系統預算指標的核對、支付系統單位流水賬的核對、國庫代管往來資金賬戶的核對、非稅財政專戶賬戶的核對、農行代發工資銀行賬戶的核對。

        (三)為便于核算會計記賬、結算,每年1225日前,出納會計應及時移交所有原始會計憑證(包括報賬憑證、收款憑證)。

        (四)年度部門決算編報與決算信息公開工作

        1.每年元月10日前市財政局召開上年度部門決算工作培訓會后,財務處根據《部門決算管理制度》(財庫【2013209號)及黃岡市財政局《關于編制年度市直部門決算的通知》等有關文件規定要求,按學校經費賬年終財務決算數據,據實編報年度部門決算報表。

        2.年度部門決算報表的構成:27張報表(主表18張、附表9張)、決算分析報告、決算報表填報說明。

        3.年度決算報表上報時間規定:根據市財政局決算通知文件上規定的時間填報,每年報送時間應在元月18日前。

        4.年度部門決算信息公開:學校應在市財政局批復下達決算文件后二十日內向社會公開,按照統一規定的范圍、體例和內容,在黃岡市政府門戶網站公開決算信息。

        第八條  會計資料歸檔

        (一)每年上半年應對上一年度的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料進行打印、整理、裝訂歸檔;對上一年度的賬簿、報表的電子數據亦應進行備份,長期保存。

        (二)為方便查賬,財務處保留近兩年的會計檔案。超過兩年的會計檔案應按檔案室的存檔要求,利用每年暑期時間進行編號、登記等處理后移交到學校檔案室。

        第九條  財務風險防控

        加強財務風險防控工作,健全內部控制制度,建立財務審批、財務稽核、經辦人員、出納人員、保管人員和記賬人員相互分離、相互制約、相互監督的內控機制,確保資金安全。

        (一)加強印章、空白支票及網銀賬戶(含工資代發賬戶)、國庫集中支付系統、收費平臺、財務賬套等有關資金安全的操作系統密鑰的保管和使用安全??瞻字迸c財務印章分開存放。各操作系統不得一人操作,各操作人員用戶權限的設置應起到有效的相互制約作用。

        (二)財務賬套系統、收銀系統等系統電子數據是會計檔案資料的組成部分,應定期進行數據備份,妥善保管。

        三)嚴格收費票據管理。執行票據領用繳銷制度,特別是往來票據的入賬核銷,從源頭上堵住收入漏洞,確保收入及時入賬,確保票、款、賬一致。

         

        第三章  收費

        第十條 學校收費分類

        學校收費的種類有四大類:春秋兩季報名費(含學費、住宿費、課本費)、家長陪讀房租金與押金、附屬單位繳款、其他往來款項。

        第十一條 收費工作總體要求

        (一)學校所有收費均應通過政府收費平臺進行收費。嚴格依據政策法規和物價部門批準的收費項目和標準收費,嚴格執行“收支兩條線”管理規定,非稅收入及單位往來款項必須全額及時納入財政非稅賬戶及財政往來資金專戶,不得賬外循環。

        (二)財務部門應及時做好非稅及往來款項等收費的收入確認(往來款項到財政局國庫科確認,非稅收入憑繳款書到收款銀行確認)、臺賬登記以及對賬工作。

        第十二條 春秋兩季報名收費

        (一)報名收費項目內容包括學費、住宿費、課本費。

        (二)春秋兩季報名收費標準核定程序

        1.在放寒暑假前兩周,教研處(圖書館)向財務處提供各年級新學期課本征訂情況審批表(內容包括教材名稱,征訂的數量、單價、金額)。課本征訂情況審批表,應有圖書館經辦人、負責人簽字以及教研處負責人、分管校長、校長審批簽字。

        2.放寒暑假前一周,財務處稽核會計完成新學期報名費收費標準的核定與公示。學費、住宿費的標準按省市物價部門核定的標準執行;課本費按教研處(圖書館)提供的新學期各年級生均課本費標準確定。財務處核定的報名收費標準需經財務處主任、財務分管校長簽字審批后方可執行。報名收費公示欄應按規定要求在辦公樓、教學樓、食堂等學校醒目處予以張貼公示并長期保留。

        (三)各年級學生報名繳費信息采集及收費平臺信息上傳:

        在放寒暑假前,出納會計根據學校確定的報名收費標準及各年級各班上報的在冊學生走住讀情況、學生資助工作人員提供的精準扶貧學生減免學費情況,建立新學期學生報名繳費信息庫,并上傳導入至“黃岡市非稅收入征收管理系統”平臺。

        (四)學生報名繳費:新學期開學后一個月內完成報名繳費。

        (五)報名繳費清收。在新學期開學后一周的時間節點,財務處收費工作人員向各年級反饋各班學生報名交費情況。由各班班主任負責催促未交費學生在規定時間繳費。

        (六)報名收費情況分類匯總及入賬

        1.新學期開學后第二個月的10日前,財務出納會計應對報名收費情況分年級按收費項目(學費、住宿費、課本費)進行匯總。收費匯總表內容還應包括報名人數、住讀人數、減免學費人數。

        2.報名繳費結束后,出納會計打印學生報名交費情況的詳細清單、開具《湖北省非稅收入一般繳款書》。

        3.出納會計將報名收費的繳款書(一式五聯)送交銀行進行收入確認蓋章。

        4.新學期開學后第二個月15日前,收費工作人員應按先后次序將經過蓋章確認過的報名收費繳款書記賬聯、報名收費匯總表、各年級各班學生報名收費詳細清單進行粘貼,整理成收款原始憑證并及時移交記賬會計記賬。

        第十三條 陪讀房租金與押金的收取

        (一)陪讀房租金(含新租及續租)與押金收費時間定為71日至831日,兩個月之內完成陪讀房出租、收款業務;高三畢業班陪讀房退房退押金時間定為高考結束后的第一天610日起,至630日止。

        (二)93日前,收費工作人員應按先后次序將經過銀行蓋章確認過的陪讀房租金繳款書入賬聯、經過財政國庫科往來收入確認的押金進賬憑證、押金的《湖北省行政事業單位資金往來結算票據》記賬聯、陪讀房租金及押金平臺收費的詳細清單粘貼整理成收款原始憑證并及時移交記賬會計記賬。

        第十四條 附屬單位繳款收費

        (一)各分校上交的合作辦學款:北京分校每年6月上交;廣州分校每年9月份(合同約定1130日前)上交;惠州分校每年1130日前上交;云南昆明分校合同約定每年應在930日前上交;廣東筠城新興分校合同約定在1231日前上交。

        (二)校園超市上交管理費。每年6月底由總務處與合作方簽合同交費,按學年上交。

        (三)校辦工廠學生實踐基地與雞窩湖校辦農場上交管理費。每年31日前由總務處與合作方簽合同,按自然年度交費。

        (四)后勤服務中心交款。每年放暑假前,后勤服務中心將一學年來代收的洗衣房收入、理發室收入、陪讀房冷熱水費及電費、代收教室空調電費,后勤中心經營水電費及其自身運行消耗的水電費等收入上交到學校指定的財政非稅賬戶。

        第十五條 其他往來款項的收取

        如代收海航生經費、代收市慈善總會陽光生生活補助款、代收市教育局等有關往來單位食堂伙食費、代收教育考試院高考考務費、代收移動公司校內基站電費、職工還借款等。

         

        第四章  工資發放和社會保障

        第十六條 基本工資

        (一)發放人員范圍包括在職、長聘、離休人員。

        (二)每月5日前,由出納會計依據辦公室確定的發放基本工資的人員范圍、發放標準造表,并報請辦公室負責人、分管辦公室副校長審核簽字,財務處負責人及分管財務副校長審批簽字。

        (三)財務處每月10日(遇法定節假日順延)發放基本工資。出納會計應提供銀行批量代發工資發放成功的證明作為工資支付憑證附件。

        (四)若有零星人員增減變化或工資變動的,由辦公室于當月3日前以紙質形式通知財務處。有大批量調整工資的,如每年1月工資正常晉級增資的,辦公室應于調整次月3日前通知財務處。

        第十七條 績效工資

        (一)每月5日前,各年級、各處室考勤員將本年級或本部門上月考勤情況經本年級或處室負責人與分管校長審核簽字后上報給教務處。

        (二)教務處對各年級及各處室報來的考勤表逐筆審核完畢后,于每月10日前上報校領導審批。

        (三)教務處每月12日前將校領導審批簽字的紙質考勤情況表及其電子檔報給財務處。

        (四)財務處出納會計每月15日前將考勤發放表造好,經財務處主任審批簽字后,上報財務分管校長簽字審批。

        (五)財務處每月20日(遇法定節假日順延)發放上月績效工資。出納會計應提供銀行批量代發績效工資發放成功的證明作為績效工資支付憑證附件。

        第十八條 其它工資

        除了基本工資、績效工資外,還有獎勵工資、教學質量獎、增資補發工資、臨時工工資等其他工資。

        (一)獎勵工資的發放:獎勵工資內容包括綜合治理先進單位獎、精神文明單位獎、黨建工作先進單位獎、檔案達標單位獎、年度目標考核合格或先進單位獎。獎勵工資由辦公室提供上年度學校實際取得的綜合治理、黨建等5個方面的獎勵文件以及發放標準、范圍的紙質發放通知,由財務處出納會計造表發放。每個獎的獎勵工資發放時間,由辦公室根據每個獎的文件到位情況而定。

        (二)教學質量獎的發放:教務處在高三年級的配合下根據學年度高考教學成果審定教學質量獎的發放標準、發放范圍,交財務處造表發放。高三年級教學質量獎分成三塊造表發放:①基金會按獎教基金列支,②高三海航班任課教師教學質量獎在海航專項經費中列支,③除基金會、海航經費列支外,剩余部分按教學質量獎列支。教學質量獎發放時間在元月至春節放假前。

        (三)臨時工工資的發放:

        每月5日前,由各處室工會組長向財務處填報本部門上個月臨時工工資考勤表(需經所在部門負責人及分管校長審核簽字),由財務處匯總統一造表每月10日前發放。臨時工工資構成:基礎工資+額外工作定補+加班費-缺勤扣款等。

        第十九條 個人所得稅申報及扣稅

        (一)個稅每月預扣標準。每月在基本工資發放表中預扣的教職工個稅標準以上年度教職工總收入算出的應交個稅的月均數為標準,并針對本年度實際收入變動較大的部分教職工適時調整個稅預扣標準,避免到年終清算時,補扣個稅金額過大。

        (二)每年年初,教職工專項附加扣除信息的采集工作。教職工個人應通過“個人所得稅”手機APP對新年度專項附加扣除信息進行修改、完善等確認申報工作。專項附加扣除信息內容包括子女教育支出、住房租金支出、住房貸款利息支出、贍養老人支出、繼續教育支出、大病醫療支出等六項。

        (三)每月個稅申報及交稅流程

        1.每月15日前,財務處辦稅人員在個稅申報系統中下載人員信息模板及正常工資薪金所得模板。

        2.人員信息模板的填寫及上傳:根據人員信息模板的內容,填寫全校教職工人員信息(包括身份證號碼、性別、出生年月、任職時間、手機號碼等)。人員信息模板填寫完畢后發送到個稅申報系統。

        3.正常工資薪金模板的填寫及上傳

        首先將要申報個稅的月份內教職工所有計稅收入進行分類統計匯總。匯總的項目包括:基本工資、考勤績效工資、增資補發工資、獎勵工資(減去按一次性獎計稅的獎勵工資剩余部分)等所有工資性收入,以及住房公積金、養老保險、職業年金、醫保費等扣除項,與通訊費、車改費等免稅收入項。填寫正常工資薪金模板還要考慮到住房公積金與職業年金的抵稅限額數,作適當調整。模板填寫完畢上傳到報稅系統。

        4.從個稅申報系統中通過“更新”功能自動提取教職工在手機個稅app中更新的專項附加扣除信息數據,然后系統自動計稅。

        5.通過報稅系統自動計算的個稅金額,在每月15日前(遇法定節假日順延)向稅務機關繳稅。

        (四)年終個稅匯算清繳工作

        1.教職工個人綜合所得年度匯算自行申報。

        1)稅務機關規定的綜合所得年度匯算申報時間一般為每年31日至531日。教職工必須在稅務機關規定的時間內,通過手機“個人所得稅”APP完成“綜合所得年度匯算”自行申報。否則,可能會造成多交滯納金、影響個人征信記錄等不良后果。

        2)采取個人綜合所得年度匯算自行申報的必要性主要體現在三個方面:

        教職工個人自行匯算申報,可以額外享受400元以下額度補繳稅款的豁免政策。

        可以讓教職工自行檢檢專項附加扣除信息(子女教育、贍養老人等)是否存在漏報或被系統自動作廢情況。2019年是稅改工作第一年,個稅匯繳系統會出錯或者是教職工本人某項信息填寫不規范,造成個稅匯算系統自動將某項專項附加扣除信息自動作廢現象。

        綜合所得年度匯算中的所得指的是教職工個人的綜合所得,不僅僅是學校上報的收入。如若由學校統一申報,將可能涉及到部分教職工多處收益記錄曝光等個人隱私問題,也因為學校不可能對每個人的校外收入情況完全了解,無法核實系統大數據提供的學校發放工資以外的其他信息的真實性。

        3)教職工在提交申報前,主要作三個方面的檢查:核實各項收入中是否有系統所列示的本單位以外的其他收益。若有,是否屬實。不屬實的外單位錯誤收入信息,請作修改或申訴.②檢查專項附加扣除項是否存在某一項被個稅系統自動作廢等漏報現象。若有,請修改補充。檢查年度內應繳稅額與已繳稅額(單位已代上繳數)是否相等。一般情況下,應補繳稅款為零或退稅。若有應補繳稅款的,應查明原因、確認無誤后,再確認上報、通過微信或支付寶補繳稅款。

        2.校內年度個稅結算時間為31日前。由于我校每月基本工資預扣的個稅與每月向稅務機關申報預繳的個稅(系統根據學校申報的收入等數據自動計算生成數)不同步,財務處每年年終應將每位教職工上年度在工資表中已預扣個稅數與學校向稅務機關實際已繳稅額進行匯總對比,計算出上年度教職工應補扣或應退個稅。補扣或應退的個稅在某一個月獎勵工資發放表中一次性扣除或退稅。

        第二十條 住房公積金

        (一)住房公積金扣除標準變化的時間節點。按黃岡市住房公積金管理中心規定,住房公積金的標準每年71日重新核定,住房公積金繳交標準一經核定一年內不得變化。

        (二)住房公積金月標準核定方法。教職工住房公積金月標準計算公式為上年度1-12月學校發放的所有收入包括基本工資、考勤績效工資、獎勵工資、增資補發工資、教學質量獎(含基金會獎教基金發放數、海航班教師教學質量獎)等所有工資性收入總額除以12(新進人員按實際發放工資的月數)再乘以12%。超過黃岡市住房公積金中心公布的當年封頂數的,按封頂數執行。

        (三)住房公積金繳交時間規定。財務處每月12日(節假日順延)按當月工資表中扣除的公積金雙倍金額(單位及個人各12%)向住房公積金中心上繳公積金。

        第二十一條 養老保險費、職業年金

        (一)按社保局規定,養老保險費、職業年金標準每年12月予以核定下一年度1-12月份繳費標準,調整后一年內不得變動。

        (二)養老保險費、職業年金標準根據個人工資崗位等級和薪級等級由社保系統自動生成。

        (三)每月15日前繳交養老保險、職業年金。

        第二十二條 醫保費

        (一)按醫保局規定,醫療保險費標準每年6月予以核定當年71日至下年630日期間的繳費標準,調整后一年內不得變動。

        (二)醫療保險費以養老保險核定的基數為基數,繳費比例為個人2%,單位8%。

        (三)每月15日前繳交醫療保險費。

        (四)每年一次醫療補助的劃撥時間。按《黃岡市市直國家公務員醫療補助暫行辦法》(黃人社發【20184號)的規定,每年1月前按上年度12月份參保個人一個月社保繳費工資注入個人醫??ㄙ~戶。退休人員按照上年度12月份退休費確定補助金額注入個人醫??ㄙ~戶。

         

        第五章  學生資助與學生保險

        第二十三條 學生資助工作重要性與紀律要求

        為促進教育公平,將建立健全國家學生資助政策體系,保障所有家庭經濟困難學生都有平等接受教育的機會。通過國家資助切實減輕困難家庭供應子女上學的經濟負擔,傳遞黨和政府的關懷、社會主義大家庭的溫暖,是保障和改善民生的重要舉措;通過國家資助讓每一個家庭經濟困難學生都能成為有用之才,幫助家庭經濟困難學生消除貧困代際傳遞,是實現國家長治久安、建設社會主義和諧社會的本質要求;通過國家資助保障每個公民的受教育權利,對于鞏固義務教育普及成果、加快普及高中階段教育步伐、進一步提升高等教育大眾化水平具有重要作用,這是我國教育事業科學發展、建設人力資源強國的迫切需要。

        學生資助貴在精準,重在精準。精準資助,也是對學生資助工作的根本要求。長期以來,學生資助工作始終堅持‘精準’要求,不斷提高工作精準化水平。一是資助對象要精準。在實際工作中,通過系統比對、調查走訪、大數據分析、同學評議等多種手段,建立完善認定機制,多措并舉精準認定家庭經濟困難學生。二是資助標準要精準。三是資金分配要精準。堅決杜絕‘一刀切’。四是發放時間要精準。五是應發盡發,不漏一人。

        第二十四條學生資助

        (一)學生資助分類及完成時間:

        1.國家助學金:資助對象為建檔立卡、農村低保、農村特困救助(孤兒)、學生殘疾、城市低保、烈士子女、殘疾家庭、其他(重大變故、重大災害)等8類學生,每年春季4月中旬、秋季11月底前完成申報。

        2.國家減免學費資助:資助對象為建檔立卡、農村低保、農村特困救助(孤兒)、學生殘疾等4類貧困學生,每年春季4月中旬、秋季11月底前完成申報。

        3.慈善勁牌陽光生資助:由湖北勁牌集團通過市慈善總會資助,每年9月底前完成申報。

        4.滋蕙計劃資助:為中央專項彩票公益金教育助學項目,每兩年進行一次。

        5.大學生資助:大學生入學免路費資助,每年9月底前完成; 泛海資助為中國泛??毓杉瘓F發起“泛海助學行動”,每年11月底前完成。

        6.其他社會力量資助。

        (二)學生資助工作流程

        1.政策宣傳

        1)給學生家長一封信,介紹黃岡中學關于學生資助政策及說明。

        2)向學生發放申請資助流程圖。

        3)發放黃岡市教育精準扶貧學齡人口資助登記表

        2.申請資助流程

        (1)學生申請并提交相應資料及佐證材料

        (2)班級評定、班級公示、年級審核

        (3)學校領導小組評定與公示

        (4)集中辦理銀行卡

        3.網上申報

        1)在系統中導出學生基本信息

        2)組織學生填寫家庭信息

        3上傳學生家庭信息、困難等級信息、銀行卡等信息

        4.資助款發放

        1)制作資助款發放表,內容包括資助學生名單、發放金額、銀行卡號。

        2)資助款發放表學生簽名。

        3)銀行將資助款打入到學生卡中。

        5.整理及裝訂資料,并上報教育局。

        第二十五條 學生保險

        (一)學生保險分類及完成時間要求

        1.學生城鄉居民保險:投保對象為全體在校學生,每年12月底前向市醫保局完成申報。

        2.校方責任險:投保對象為全體在校學生,由學校出資向保險公司購買,每年9月完成。

        3.學生平安保險:采取學生自愿購買形式,學生直接向保險公司購買,每年10月底前完成。

        (二)學生保險工作流程

        1.政策宣傳

        1)給學生家長一封信,介紹學生購買保險責任的重要性及理賠流程。

        2)向學生發放購買城鎮居民醫療保險流程圖。

        2.收集上報學生購買保險信息資料

        1)收集學生身份證等資料。

        2)上傳學生信息到醫保局及保險公司。

        3.辦理購買學生保險

        1)通知家長在網上為學生購買城鄉居民醫療保險。

        2)協助風險管理員進班,學生自愿購買學平險。

        3)為學生集中購買校方責任險。

        4.醫療報銷

        1)確定辦理城鄉居民醫療保險報銷時間(每年5月及11月),安排家長在學校指定的學生醫保合作醫院(東湖社區醫院)有序進行門診費用報銷。

        2)指導家長辦理其他醫療費的報銷。

         

        第六章  內部審計

        第二十六條 內部審計工作重要性

        建立健全學校內部審計工作的長效機制。內部審計應當在學校主要負責人的直接領導下開展內部審計工作,向其負責并報告工作。審計中發現的問題及時反饋給決策者并督促相關部門限期改進,進而推動學校各項工作健康有序發展。學校內部審計工作內容主要包括:食堂財務年度審計、項目年度審計、學校部門資產盤存等。

        第二十七條食堂內部審計

        (一)每年春季學期開學7周內組織專班對食堂上年度財務工作進行為期一周的年度審計。

        (二)每次內審之前,由食堂財務人員提供食堂財務工作自查報告、財務報表等有關資料。

        (三)內審工作結束一周內,內審專班完成內審工作匯報材料。

        第二十八條項目內部審計

        (一)每年財務處對上年度基本建設及采購項目進行內部審計??倓仗帒斕峁╉椖抗芾砼_賬及項目“核心要件”文本或“兩案”材料。5萬元及以上項目應當登記項目管理臺賬。5萬以上20萬以下的項目提交“核心要件”文本,20萬以上的項目提供“兩案”材料。項目“核心要件”文本及“兩案”材料應按照《黃岡市教育局建設項目檔案資料整理核心要件清單》等文件要求進行制作。

        (二)財務處根據內審工作需要,必要時可申請委托第三方審計機構對學校上年度基本建設及采購項目進行審計。

        第二十九條學校部門資產清查盤點

        學校資產盤存包括固定資產盤存、低值易耗品庫存物資盤存、食堂食材庫存物資盤存等。資產盤存的目的在于避免資產流失、盤活現有資產,提高資產的使用率。

        (一)固定資產盤存:每年暑假由總務處組織專班根據資產條碼管理系統登記的資產情況與分布在全校各處的資產實物進行一對一清點核對。如有資產位置發生移動、或有資產存在漏登的情況,應及時進行登記調整。對資產的盤盈、盤虧,應當查明原因,并按規定程序及時處理。

        (二)總務處低值易耗品庫存物資盤存:每學期進行一次,由財務處組織,總務處工作人員、保管員和財務處工作人員共同進行。每學期寒暑假前的第一周內財務處工作人員在低值易耗品管理系統導出存量物資清單。保管員提供入庫單、驗收單、出庫單以及出入庫臺賬,財務處工作人員、總務處工作人員、保管員一起核實出庫情況,核實無誤后,對倉庫保管員保管的實物進行現場清點核對。實物盤點完畢,核實無誤后,財務處工作人員、總務處工作人員、保管員在“存量物資清單”上簽字,總務處和財務處分別留存一份紙質檔,以備查。

        (三)食堂食材庫存物資盤存:為加強食堂成本管理,每學期期末應對食堂進行盤存。

        1)每月月末,食堂應對食堂倉庫及操作間的食材進行實物盤點。

        2)每學期放寒暑假食堂?;鹎?,食堂應當提供出入庫臺賬,以及存量物資明細表。

        3)財務處組織專班對出入庫進行核實,核實無誤后再對存量物資進行全面實地盤存。

         

        第七章  統計

        第三十條 教育經費統計

        每年元月10日前,財務處根據市教育局規定要求填報上年度?!叭珖逃涃M統計年報”系統中,報表種類有中小學?;厩闆r表、中小學校教育經費收入情況表、中小學校支出情況表、中小學校費用情況表、中小學校資產情況表(價值)、中小學校資產情況表(資源)、中小學校年末債務情況等7張表。

        第三十一條 全國經濟普查月報

        每月18日前,財務處按區統計局要求,填報上月資產、負債、收入、費用、應付職工薪酬、期末用工人數等經濟普查信息數據。

        第三十二條 “三公”經費月報

        每月15日前,財務處按市財政局、教育局要求,填報上月公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國(出境)費用、培訓費、會議費。

        第三十三條  政府部門年度財務報告

        財務處根據市財政局確定的時間要求,編報政府部門年度財務報告。

        第三十四條 年度內控報告

        財務處根據市財政局(會計局)規定的時間要求,在“行政事業單位內部控制報告”填報系統中,填報13套表及內控評估報告。

        第三十五條 資產報表

        (一)每月15日前,財務處按市財政局要求,在“湖北省行政事業單位資產管理”系統中填報學校資產變動情況報表。

        (二)每年年初,財務處按市財政局規定的時間要求,填報資產年度報表。

        第三十六條 勞動工資統計年報

        每年元月,財務處按區統計局要求,填報上年度勞動工資統計年報。

        第三十七條 公共能源消耗統計報表

        每年6月、12月,根據市教育局、市能源辦要求,填報學校天燃氣、煤氣、煤碳、水、電、汽油、柴油等能源消耗情況統計報表。填報部門財務處,總務處、后勤服務中心(食堂)、辦公室等部門協助。

        第三十八條 基礎教育學校(機構)統計報表

        每年9月,按市教育局要求,填報基礎教育學校(機構)統計報表。主要填報部門為辦公室,財務處、總務處、教務處、電教處、教研處(圖書館)等處室協助填報。

        第三十九條 事業單位人員統計年報

        每年元月,辦公室按市人社局要求,填報事業單位人員統計年報。

        第四十條 黨員信息統計年報

        每年12月,辦公室按市直機關工委、市教育局要求,填報黨員信息統計年報。

        第四十一條 事業單位領導人員情況統計表

        每年12月,辦公室按市委組織部要求,在“全國公務員管理信息系統”中填報事業單位領導人員情況統計表。

         

        第八章  工會和基金會財務

        第四十二條 工會財務

        (一)根據《工會法》,學?;鶎庸婪ㄈ〉霉毩⒌姆ㄈ速Y格,依法進行工會經費單設銀行賬號、獨立核算。

        (二)工會財務的會計核算、會計資料歸檔、決算等工作要求參照學校財務規定執行。

        (三)工會經費預算:校工會根據湖北省總工會《關于調整基層工會職工集體福利標準的通知》(鄂工發【20191號)等有關政策,編制年度工會經費支出預算并報請校領導班子研究批準后執行。嚴格控制工會經費開支范圍和開支標準。工會會員過節費、生日費、電影費等工會經費開支標準不得突破限額標準。會員過節與會員過生日慰問品開支不得以現金形式發放。

        第四十三條 黃岡中學教育發展基金會財務

        (一)基金會財務的會計核算、會計資料歸檔、決算等工作要求參照學校財務規定執行。

        (二)基金會應以《民間非營利組織會計制度》為依據進行會計科目設置與會計核算。

            (三)每年年初按市民政局民非組織管理局規定的時間要求,由有資質的第三方機構對基金會上年度財務工作進行年度審計。

        (四)每年年初按市民政局規定的時間要求,基金會應向市民政局報送基金會運行資質年檢的申報材料。

         

        第九章  財務處工作人員崗位職責

        第四十四條 財務處主任職責

        (一)負責組織財務處的日常業務工作,綜合協調財務人員均衡分工與團隊合作關系,并制訂本處的工作計劃、考勤考核制度和總結。

        (二)熟練掌握有關的財經法規和各項規定制度,熟悉本處職責范圍,熟練掌握本處的各項業務,負責制定或完善各項財務規章制度,負責管理、指導、檢查各項財務會計業務工作,保證各項工作的順利進行。

        (三)對財務處的日常業務管理、年度預算、資金運作進行總體控制及對外協調聯絡工作。

        (四)維護財經紀律,遵守職業道德,堅持原則,實事求是,對手續不完備、經濟業務不合法的收支業務,有權制止或拒絕受理。

        (五)審核并參與制定收支計劃的預算編制,負責對財務收支計劃執行情況進行定期檢查分析,提供信息,當好分管領導的參謀。

        (六)根據實際收支數據情況,定期進行經濟活動分析,提出問題和建議。在業務工作中涉及有關財經政策、制度等問題,及時向學校領導報告。

        (七)負責財務處對外報送的各種報表、報告進行審核把關。

        (八)組織并參與各項內部審計工作,發現問題及時向校領導匯報,并責成相關部門及時整改。

        (九)完成校領導交辦的其他工作。

        第四十五條綜合會計職責

        (一)協助財務處主任從事會計業務管理工作,負責財務處各期工作計劃的編報、部門總結的編寫等內部管理性事務。

        (二)協助財務處主任與市財政局、教育局等對外聯絡工作。

        (三)參與起草、修訂有關財務管理、會計核算方面的規章制度。

        (四)參與財務內部業務協調工作,參與財務會計業務專題研究,負責對外會計業務報告材料的起草工作。

        (五)協助財務處主任,搞好內部審計工作。

        (六)負責對出納會計付款前報賬憑證的稽核工作。

        (七)負責對記帳會計錄入的記賬憑證的稽核工作。

        (八)負責對會計科目余額及會計報表數據進行分析,特別是往來賬款分析、財務收支數據分析等。

        (九)負責接待上級有關部門財務檢查工作,以及相關的財務檢查的自查報告、整改報告等材料的編報工作。

        (十)負責按規定對全校教職工每年住房公積金及住房補貼新標準的核定工作。

        (十一)負責春秋兩季報名收費標準的核定與公示。

        (十二)負責每月向市財政局、教育局報送“三公”經費報表。

        (十三)負責每月向區統計局報送經濟普查報表。

        (十四)負責市財政局布置的年度決算編報及決算公開工作。

        (十五)負責市財政局布置的政府部門年度財務報告工作。

        (十六)負責市財政局(會計局)布置的行政事業單位內部控制報告。

        (十七)負責市教育局布置的教育經費統計工作。

        (十八)負責區統計局布置的勞動工資統計年報。

        (十九)負責市能源辦、市教育局布置的公共能源消耗統計報表。

        (二十)兼任基金會財務會計工作(會計憑證的錄入、記賬、報表、憑證裝訂、賬簿打印、決算等工作)以及基金會年檢工作。

        (二十一)兼任學校工會委員會財務會計工作(會計憑證的錄入、記賬、報表、憑證裝訂、賬簿打印、預算、決算等工作)。

        (二十二)完成上級單位和財務領導交辦的其他工作。

        第四十六條記賬會計職責

        (一)負責憑證的錄入、記賬、出報表(會計報表的月報、年報)。制證時,要求邊錄入邊復核、及時核對相關賬目。

        (二)及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案,并按時裝訂歸檔。

        (三)負責年度財政預算編制與預算公開工作。

        (四)與預算相關的年度內增人增資(減人減資)預算調整、追加預算的申報工作。

        (五)及時編報財政規定上報的資產報表(月報、年報)。

        (六)湖北省行政事業單位資產管理系統資產卡片增減上報。

        (七)負責養老保險、職業年金的核定工作。

        (八)兼任基金會出納工作。

        (九)負責校內有關部門及教職工的查賬、對賬等工作。

        (十)完成上級單位和財務領導交辦的其他工作。

        第四十七條 出納會計職責

        (一)負責收款與付款業務(含用款計劃的申報)。

        (二)負責教職工報銷憑證的前臺初審工作,包括對報賬人填寫、粘粘報銷憑證的業務指導與前臺服務工作。

         (三)負責銀行日記賬(包括財政局國庫科代管的往來資金財政專戶、非稅財政專戶、農行代發工資賬戶等三個銀行賬戶)和現金日記帳的登記工作,并做好每月與兩個財政專戶及銀行賬戶的對賬工作。

        (四)按時做好各類工資的造表與發放工作,學生資助款、海航生補助的發放工作,按時繳交醫保、住房公積金等社保費。 

        (五)負責教職工計稅收入統計工作。每年年末,對全校教職工本年度工資性收入情況按人分項目按發放筆數進行明細統計匯總。統計內容包括工資、考勤、補發工資、獎勵工資、教學質量獎等收入,通訊費、車補等免稅收入,以及醫保費、住房公積金、養老保險、職業年金、已扣個稅等扣款項目。

        (六)對非稅收入和往來款項及時收繳,開具票據。按規定到市財政局國庫科進行往來款項收入確認,到非稅收入收款銀行對非稅繳款書蓋章確認。

        (七)個稅申報及繳交工作。每月15日前對全校教職工工資薪金收入進行全員全額個人所得稅申報并上繳;個稅年度校內清算、協助教職工個人綜合所得年度匯算自行申報工作。

        (八)兼任工會出納工作。

        (九)完成上級單位和部門領導交辦的其他工作。

        第四十八條 學生資助與保險工作人員崗位職責

        (一)國家助學金、國家減免學費資助工作。

        (二)慈善勁牌陽光生資助工作。

        (三)大學生資助工作,內容包括入學路費減免、泛海資助。

        (四)“滋蕙計劃”及其他社會力量資助工作。

        (五)學生城鄉居民醫療保險工作。

        (六)學生校方責任險工作。

        (七)學生平安保險工作。

        (八)負責對總務處采購的物資按照采購清單進行清點驗收,并對總務處保管員在低值易耗品管理系統中錄入的新購物資進行確認。

        (九)負責和總務處工作人員一起進行固定資產以及低值易耗品的盤存工作。

        第四十九條 會計隊伍建設與會計人員繼續教育工作

        (一)加強會計隊伍建設,提高財務人員專業技術水平與職業道德素養。

        (二)根據會計法第三十九規定,加強會計人員的繼續教育工作,以適應財會制度與財經紀律的更新變化。

        (三)加強財務會計人員外出交流學習活動,借鑒外單位的先進作法與財務管理經驗,取長補短,促進學校財務管理水平不斷提高。

         

        湖北省黃岡中學主辦 黃岡中學電教處承辦
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