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        湖北省黃岡中學
        治理現代化
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        黃岡中學財務管理制度
        2020-10-03 00:00:00 返回列表

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        黃岡中學財務管理制度

        (2020615日印發)

        根據中共黃岡市委辦公室“關于嚴明財經紀律鞏固拓展落實中央八項規定精神成果的通知”(黃辦文[2018]10號)文件精神,深入貫徹落實習總書記關于糾正“四風”不能止步、作風建設永遠在路上的重要指示精神,進一步嚴明財經紀律,規范財務管理行為,完善財務運作程序,提高資金使用效益?,F結合我校實際,制定本規定:

        一、嚴格執行預算,加強收支管理

        (一)科學編制預算。收支預算應遵循“量入為出、統籌兼顧、保障重點、收支平衡”的原則,確保學校正常運轉,提高資金使用效率。

        1.內部項目預算由總務處負責編制??倓仗幟磕?SPAN lang=EN-US>9月匯總各部門項目建設計劃,編制下一年度基本建設、固定資產添置及大型采購項目預算計劃。1020日前,總務處將初審通過的項目計劃提請黨委會集體研究,財務處依據黨委會決定編制年度財政部門預算。

        2.日常公用經費預算由財務處根據近幾年各部門日常公用經費支出的平均值編制年度財政部門預算。

        3.財務處根據市財政局預算編制要求,按照“兩上、兩下”程序,在規定的時間內及時編制年度財政部門預算?!耙簧稀钡念A算經費概算,需經財務處負責人審核,分管財務副校長及校長審批通過后方可上報?!岸稀钡念A算文本上報前,需將預算提交黨委會通過。

        (二)嚴格執行預算。各部門項目支出應堅持“先有預算后支出”的原則,超預算的支出暫停報賬。未列入預算的項目支出,采取“一事一議、一事一結”的辦法,經部門負責人、部門分管校長和財務處主任、分管財務校長同意后報校長審批。因特殊情況超出預算計劃的,須經黨委會或校長辦公會研究同意方可開支。

        (三)加強收支管理。學校嚴格依據政策法規和物價部門批準的項目和標準收費,嚴格執行“收支兩條線”規定,各項非稅收入要及時、足額繳入財政專戶。各處室各年級所有支出須嚴格按照有關財務規章制度規定的范圍和標準執行,認真落實“費用報銷19個不準”的要求(見附件一)。嚴禁私設“小金庫”、私設賬戶和公款私存;嚴禁隱瞞不報規費收入和其它收入、自行私分或變相私分、濫發補助、揮霍浪費;嚴禁不按規定少收、免收規費;嚴禁支出使用不真實、不合法、不合規的票據;嚴禁收費不開收據或打白條;嚴禁坐收坐支;嚴禁違規報銷費用。

        (四)執行公務卡結算制度。嚴格執行國庫集中支付制度和公務卡結算制度,除按規定實行財政集中支付或者銀行轉賬以及農村地區外,辦公費、差旅費、會議費、招待費、培訓費、咨詢費、租賃費、郵電費、維修費等對外結算付款時,嚴禁使用現金,一律使用公務卡結算。金額超過5萬元的公務支出原則上應通過銀行轉賬方式結算。公務卡結算報賬時需提供三聯單:①機打稅務發票②所購商品或服務的明細清單③經本人簽名的公務卡簽購單(即pos機小票,公務卡網銀付款除外)。

        (五)嚴格借支管理。實行公務卡結算制度后一般不予辦理借款。特殊情況確需借款的,須經校長辦公會研究同意方可借支。借款應在公務完成后30天內結清,最遲不得超過三個月。

        二、嚴格落實 “三重一大”規定,項目建設執行政府采購

        (一)嚴格落實“三重一大”規定,加強內部監管,強化事前審批制度。

        1.大額資金標準確定為5萬元。

        2.落實事前審批制度。

        1)項目單項支出1萬元以下支出,由項目所在部門提出事前審批報告并由部門負責人在事前審批報告上簽字,部門分管校長事前審核,財務處負責人和分管財務校長審批。

        21萬元以上、5萬元以下支出,由項目所在部門提出事前審批報告并由部門負責人在事前審批報告上簽字,部門分管校長事前審核,報請校長事前審批(事前報告簽批)。

        35萬元以上支出,由項目所在部門提出事前審批報告并由部門負責人在事前審批報告上簽字,部門分管校長事前審核,提請學校黨委會集體決策批準,形成會議紀要或會議記錄。

        3.嚴禁在實際操作過程中,為方便報賬,將一個項目分解成若干個項目支出報賬。

        (二)嚴格執行政府采購制度,強化政府采購計劃與合同備案管理,嚴格采購合同履約與驗收,采購合同應在湖北省政府采購網上進行公開。

        1.政府采購相關規定

        1政府集中采購目錄內20萬元以下的貨物與服務項目,采購人通過市政府采購電子商城采購。市政府采購電子商城有所需采購商品且價格較線下市場低的必須進入電子商城采購,如果政府采購電子商城內商品價格較線下市場高的情況下可以線下在市政府定點供應商中進行采購。電子商城構建完善后,除政府采購電子商城內商品價格較線下市場高的情況下可另行線下采購外,其他商品采購人通過市政府采購電子商城采購。采購人登錄政府采購電子商城后,通過直購、議價、網上競價等方式在政府采購電子商城采購貨物與服務,采購活動結束后,采購人應在電子商城系統中將成交確認單打印出來,作為政府集中采購報銷憑證附件。

        2)集中采購目錄內20萬元及以上的項目,采購人必須在市政府采購計劃備案系統中直接選擇市政府采購中心代理采購,將備案計劃抄送市政府采購中心,并簽訂委托代理協議。市政府采購中心接受委托后,按照采購人提交的具體采購需求組織采購活動。

        3政府采購協議、定點范圍內的貨物、工程和服務無法滿足需求的,需要在其他供應商處采購的,采購人應提出理由,報市政府采購中心同意,或委托市政府采購中心采購。

        4)集中采購范圍內項目,采購人不得委托其他采購代理機構采購。采購人將集中采購范圍內的項目委托給其他采購代理機構采購的,由財政部門責令整改;拒不改正的,停止撥付財政資金,由其上級行政主管部門或者有關機關依法給予其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處分。

        5)集中采購目錄外達到采購限額標準(30萬元及以上)的項目,采購人自行決定市政府采購中心或其他代理機構采購。若選擇其他代理機構采購的,需經三人以上遴選小組集體決定有資質、服務質量高的代理機構進行代理采購。

        6)集中采購目錄外未達到采購限額標準(30萬元以下)的貨物與服務項目,屬公共物品的,由總務處安排統一采購,屬學科專業物品的,由相關部門3人組成采購小組實施,按以下采購限額標準及采購辦法辦理。

        金額在1萬元以下(不含1萬元)的物資采購,由各部門填寫《物資采購審批單》,經部門負責人簽字、分管副校級干部審批后按程序辦理。

        金額在1萬元以上5萬元以下(不含5萬元)的物資采購,由各部門提出書面物資采購申請報告,并填寫《重大業務事項支出事前審批表》,經部門負責人、分管副校長簽字審核,報校長審批后按程序辦理。

        金額在5萬元以上的物資采購必須按照《黃岡中學關于落實“三重一大”決策制度的實施辦法》要求,由黨委會研究后按程序辦理。

        金額在20萬元以上30萬元以下的物資采購按市教育局、市財政局政府采購辦關于政府采購的相關規定委托第三方代理機構進行。

        7政府采購貨物或服務項目,根據黃政辦發【201845號文件精神,市級200萬元(含)以上的必須采用公開招標方式。政府采購工程項目以及與工程建設有關的貨物、服務采用招標方式的,公開招標數額標準按照國家有關規定執行。

        2.學校采購支出程序

        1)總務處登記。

        2)領導事前審批。

        3)總務處統一在黃岡市政府采購電子商城采購或委托黃岡市政府采購中心代理采購等方式采購。

        4采購項目完工后由項目使用部門及有關人員組成的專班驗收。形成固定資產的,應由總務處進行資產登記條碼管理。

        5)財務審批報賬。報賬時需提供附件有:結算發票、領導事前審批單(超過5萬的,還需附上黨委會會議紀要或會議記錄復印件、電子商城成交確認單、政府采購計劃備案表、項目采購合同、中標通知書、項目完工驗收報告、固定資產條碼管理登記單、低值易耗品入庫單。

        三、明確財務審批程序、分清簽字人責任、加強落實督辦,實行責任追究

        根據《省委辦公廳、省政府辦公廳關于加強對黨政主要負責人監督的意見》(鄂辦發[2013]7號)一把手“四個不直接分管”的規定,財務開支由分管負責的同志簽字審批,做到副職分管、正職監督、集體領導、民主決策。市紀委監委在解讀時表示一把手不得審簽財務票據,但是一把手要落實監管責任,監管方式就是從制度規范、加強內控、集體決策、事前審批。

        (一)我校財務管理審批權限實行三級管理模式。即單位負責人(事前報告審批或會議集體決定)、分管財務副校長、財務處主任。下一級對上一級依次負責。

        (二)實行集體領導下的財務審批制度。

        1.財務歸口審批,所有開支財務處主任與分管財務副校長簽字審批。

        2.重大事項事前審批,1萬元以上支出,事前報告校長審批;5萬元以上支出,事前上會集體決策。

        3.各項開支必須履行審批手續,不準“先斬后奏”。

        (三)明確報賬審批程序及業務操作流程

        1.具體經辦人貼票(小票貼成魚鱗狀)、填寫憑證粘貼單,在每張票據上簽字,并注明事由。

        2.出納會計事前審核。對報賬人貼票的規范性及報銷單填寫金額的準確性、發票的真偽等方面進行前臺初審。

        3.所在處室或年級的負責人審查及其分管校長審簽。

        4.財務處負責人和財務分管校長簽字審批。

        5.會計事中審核。對票據的真實性、附件的完整性、簽字審批程序是否到位等進行稽核。

        6.出納付款。

        7.會計記賬時,事后審核。對支出的憑證,邊審核,邊整理,邊記賬。對收款票據的入賬情況進行稽核勾對。

        8.會計報表、會計資料裝訂歸檔等。

        (四)分清財務責任、實行責任追究。

        1.部門經手人、部門負責人及其分管副校長責任:對所報銷支出內容是否真實、合理、廉潔負責,負有直接責任或主體責任。未經同意的任何支出,各處室或年級負責人有權拒絕簽字報銷。

        2.會計、出納人員責任:財務報賬會計審核實行出納、會計三審制度,即財務處主任簽字前的出納事前審核、付款前的會計事中審核、會計記賬時的事后審核。會計人員負責對報賬票據合法性、貼票及填寫報銷憑證的規范性、簽字程序與報銷附件的完整性、支付金額的準確性進行審核。會計人員有《會計法》賦予的依法會計核算及會計監督責任。對不合規、手續不齊全票據,會計人員有權拒絕付款。會計人員發現問題應及時向財務機構負責人匯報。

        3.財務處主任責任:對財務處的所有財務會計業務及學校對財務會計政策法規執行情況負有全面管理的直接領導責任。

        4.分管財務副校長:對財務管理工作負重要領導責任。

        5.單位主要負責人:對財務管理工作負主要領導責任。

        (五)專人負責報賬。各處室或年級應指定一名專人為報賬員,負責本部門的報賬和費用支出登記,并配合總務處做好所在部門年度項目預算等相關工作。原則上當月經濟事項當月報賬,最遲不得超過經濟事項發生日兩個月。

        財務報賬時間規定為每周一至周四。周五至周六為財務人員整理憑證、傳遞憑證、登賬、對賬等工作時間。

        四、厲行勤儉節約,壓縮費用開支

        (一)壓縮會議費用。實行會議審批制度,召開大型會議應履行事前審批程序,大型會議計劃由校長辦公會研究審批。實行會議預算制度,未經事前預算審批的會議,一律不予報賬。實行會議定點制度,會議原則上安排在校內會議室召開,確實不能滿足需要的,應在政府采購定點管理場所召開,非指定地點召開會議不予報銷。

        (二)嚴格控制招待費,實行接待事前審批制度。學校公務接待須履行事前審批程序,未履行事前審批程序的不予報銷。

        (三)大力節約差旅費,實行差旅事前審批制度。差旅費用報銷按照《黃岡市市級黨政機關差旅費管理辦法》(黃財行【201492號)及《黃岡市財政局關于調整市級黨政機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》(黃財行【20199號)執行(見附件二)。外派干部和各種駐隊人員差旅費補助按財政部門規定執行。

        (四)嚴格控制考察學習費用,實行外出學習考察事前審批制度。因公外出考察、學習、講課比賽參賽或觀摩、參會等,出差人應有相關部門組織活動的正式文件通知,并在出差前做好事前審批手續。報賬時需提供出差事前審批單及組織活動的相關部門出具的正式文件通知。

        (五)嚴格控制車輛費用,加強車輛運行成本管理。①實行出車派車制度。因公外出確需派車,由校辦公室開具派車單。司機出車過境、過橋、洗車、停車費等費用按派車單中的時間、地點、事由等內容核實報銷。凡因違反交通法規或未經批準私自出車產生的費用由司機自行承擔。②實行車輛維修事前報批與公示制度。公車確需維修的,司機應事先報告辦公室和分管領導,并填寫《車輛維修事前審批單》,在指定政府采購地點維修;確需大修的,報校領導集體研究決定。公務用車維修費用報銷時,必須具備“四聯單”,即事前審批單、維修清單、發票、公示單。③實行定點加油事前審批與公示制度。加油卡批量購油應事先報告辦公室和分管領導批準,并填寫《車輛加油事前審批單》。嚴格執行公務用車加油“一車一卡”、“車卡綁定”規定,公務用車加油費用報銷時,必須具備“五聯單”,即發票、公務車用油審批單(含行車里程)、加油清單、派車審批單、公示單。

        (六)大力節約水電、文印費用。

        水電費由總務處指定專人管理,做好水電用量分戶臺賬登記工作,避免水電浪費。總務處應對附屬單位或涉外單位每半年抄表登記結算一次,校園內住宅區住戶每季度抄表登記結算一次。

        大力節約文印費用,推行無紙化辦公。學校文件材料原則上到校內文印室打印,確因需要到外印制宣傳品、文件資料等,事前報分管業務領導批準??倓仗帒訌娢挠∈业某杀竟芾?,做好文印室每月耗材及各處室、各年級文印資料印刷量的統計工作。

        湖北省黃岡中學主辦 黃岡中學電教處承辦
        地址:湖北省黃岡市黃州區南湖路1號
        電話:0713-8838888
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